Our market measure is based on Khan

Our market measure is based on Khan and Watts (2009) who use a cross-sectional approach to estimate the firm-year Basu (1997) measure. Since market returns should reflect information about both incurred losses and expected future losses, a greater association between negative returns and current reported net income is consistent with less delayed

結果 (繁體中文) 1:

我們的市場措施是基於汗和Watts（2009）誰使用的橫截面的方法來估算公司年巴蘇（1997年）的措施。由於市場回報應該反映有關雙方造成的損失和未來損失的信息，負收益和電流之間的更大協會報告的淨收入是用更少的延遲一致

結果 (繁體中文) 2:

我們的市場衡量標準基於 Khan 和 Watts（2009 年），他們使用橫截面方法估算公司年度 Basu（1997 年）度量值。由於市場回報應反映有關已發生損失和未來預期損失的資訊，因此負回報與當前報告的淨收益之間的更大關聯與延遲較少的關聯是一致的

結果 (繁體中文) 3:

我們的市場量測基於Khan和Watts（2009），他們使用橫截面方法來估計公司年份Basu（1997）測量值。由於市場收益應反映已發生損失和預期未來損失的資訊，負收益和當前報告的淨收益之間的較大關聯與延遲較少一致